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[单选题]

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%,退税率为10%。2021年5月,出口设备40台,出口收入折合人民币200万元;国内销售设备取得销售收入100万元人民币,收款113万元;国内购进货物取得增值税专用发票注明价款为400万元,税额52万元,上期期末留抵税额5万元,该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是()万元。

A.0

B.18

C.26

D.68

答案
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更多“某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%,退税率为10%。2021年5月,出口设备40台,出口收入折合人民币200万元;国内销售设备取得销售收入100万元人民币,收款113万元;…”相关的问题

第1题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2019年6月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元。9月该企业应纳城市维护建设税()万元。

A.0

B.4.2

C.22.40

D.26.95

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第2题

某设备生产企业(增值税一般纳税人)具有出口经营权,自营出口自产设备,2021年4月末计算出来的应纳税额为-30万元,当期免抵退税额为36万元,则当期免抵税额是()万元。

A.0

B.6

C.30

D.36

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第3题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,2011年销售货物收入未入账,被查补增值税5万元,并处以滞纳金和罚款,2012年9月该企业应纳城市维护建设税()万元。

A.0

B.4.55

C.22.40

D.26.95

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第4题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征收率为17%,退税率为13%。某年4月的有关业务如下:购进
原材料一批,取得的增值税发票注明价款200万元,外购货物准予抵扣的进项税额34万元,货已验收入库。上月末留抵税款3万元;本月内销货物不含税销售额100万元,收款117万元存入银行;本月出口货物的销售额折合人民币200万元。

要求:计算该企业当期的免、抵、退税额。

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第5题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年6月购进原材料一批,取得增值税专用发票注明金额500万元,税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元并已申报退税。已知上月增值税留抵税额10万元,则该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额是()万元。

A.8

B.20

C.6

D.26

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第6题

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。当年8月有关经营业务为:购
原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为200万元,外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款儿7万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。

要求:根据上述资料,计算该企业当期的免、抵、退税额。

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第7题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税税率为11%。2019年7月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。请根据以上材料,回答下列问题:(1)当期不得免征和抵扣税额是()。

A.0万元

B.22万元

C.26万元

D.4万元

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第8题

A公司为一家已备案的一般纳税人综服企业,其退税管理类别被税务机关评定为一类综服企业,主要从事自营出口、代理出口及外贸综合服务业务。丰兴公司为增值税一般纳税人生产企业,主要生产经营各类皮箱及皮包,并已办理出口退(免)税备案,首次委托A公司代办退税。B公司为增值税一般纳税人生产企业,出口各类儿童玩具,A公司常年为其代办退税。请根据给出的条件,回答下列问题:(1)丰兴公司在办理出口退(免)税备案后,首次委托A公司代办退税前向主管税务机关报送的资料是()。

A.《代办退税情况备案表》

B.《外贸综合服务企业代办退税申报表》

C.《代理出口货物证明表》

D.代办退税专用发票

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第9题

某生产企业(一般纳税人)自营出口自产货物,20X6年5月末未退税前计算出的期末留抵税额为18万元,当期免抵退税额为15万元,则当期免抵税额为()万元

A.0

B.15

C.3

D.18

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第10题

某自营出口企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,退税率为13%。2007年 3月发生如下经济业
务:

(1) 购进一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为400万元,增值税税额为68万元,已验收入库。

(2) 进料加工免税进口料件的组成计税价格为200万元。

(3) 本月内销货物不含税销售额为150万元。

(4) 本月出口货物销售额折合人民币1000万元。

已知:上期末留抵税额10万元。

要求:计算该企业当期应纳(或应退)的增值税。

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第11题

位于市区的甲生产企业为增值税一般纳税人,自营出口货物,2021年10月以600万元的含税价格转让一处2016年1月购置的厂房,购置时支付价款400万元;该企业销售不动产选择按简易计税方法计税。10月税务机关核准的免抵税额为200万元。2021年10月该企业应纳城市维护建设税()万元。

A.0.70

B.11.50

C.16.10

D.14.67

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