题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并记入“管理费用—职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理,税务师应()。
A.仅作纳税调整增加,不作账务调整
B.作纳税调整增加,并按补充登记法调整账务
C.作纳税调整增加,并按红字冲销法调整账务
D.作纳税调整增加,并按综合账务调整法调整账务
答案
查看答案
A.仅作纳税调整增加,不作账务调整
B.作纳税调整增加,并按补充登记法调整账务
C.作纳税调整增加,并按红字冲销法调整账务
D.作纳税调整增加,并按综合账务调整法调整账务
第2题
A.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》
B.《投资收益纳税调整明细表》
C.《纳税调整项目明细表》
D.《境外所得税收抵免明细表》
第7题
A.创建账套时间为2019年1月份
B.【客户档案-税务信息】未核定企业所得税
C.【客户档案-税务信息】核定企业所得税且为查账征收
D.【客户档案-税务信息】核定企业所得税且为核定税额