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[单选题]

在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并记入“管理费用—职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理,税务师应()。

A.仅作纳税调整增加,不作账务调整

B.作纳税调整增加,并按补充登记法调整账务

C.作纳税调整增加,并按红字冲销法调整账务

D.作纳税调整增加,并按综合账务调整法调整账务

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更多“在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业”相关的问题

第1题

税务人员不得超越法律、法规、部门规章和税务总局税收规范性文件的要求,向纳税人收取鉴证报告,但小型微利企业、核定征收企业付费的企业所得税汇算清缴鉴证报告除外。()
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第2题

企业在进行2018年汇算清缴时,简并优化表单的是()。

A.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》

B.《投资收益纳税调整明细表》

C.《纳税调整项目明细表》

D.《境外所得税收抵免明细表》

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第3题

2019年度企业所得税汇算清缴时不需要进行优惠事项备案。()
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第4题

企业在2019年完成了合并重组,符合并选择了特殊性税务处理,合并方所得税汇算清缴时在电子税务局进行备案,并留存资料备查。()
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第5题

以前年度亏损在企业所得税预缴时不能弥补,只有在汇算清缴的时候才可以。()
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第6题

房地产公司取得的预售款在企业所得税汇算清缴时,可以作为广告费的扣除基数。()
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第7题

总账会计小王进行A企业2018年的年度汇算清缴填报,由于以下哪些原因导致在SAP【汇算清缴】页面查询不到A企业。()

A.创建账套时间为2019年1月份

B.【客户档案-税务信息】未核定企业所得税

C.【客户档案-税务信息】核定企业所得税且为查账征收

D.【客户档案-税务信息】核定企业所得税且为核定税额

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第8题

符合条件的小型微利企业,在预缴和年度汇算清缴企业所得税时,需要向主管局做专项备案。()
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第9题

企业开发新产品、新技术发生的可加计扣除的研发费用,在季度预缴企业所得税时不能享受,只有在企业所得税年度汇算清缴的时候扣除。()
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第10题

亏损企业无需进行企业所得税年度汇算清缴申报。()
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第11题

各分公司、子公司缴纳增值税加计抵减进项税时,应按规范进行会计处理,将实际加计抵减额计入利润总额并缴纳企业所得税,纳入实际抵减年度的企业所得税汇算清缴。()
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