按照不相容职务分离的原则,下列哪一选项是授权资产交易的人员不应当拥有的职责权力()
A.可以单方面处置资产
B.拥有使用资产的权力
C.能够从公司库存中单独转移资产
D.对以上各项职责都应有制衡措施
A.可以单方面处置资产
B.拥有使用资产的权力
C.能够从公司库存中单独转移资产
D.对以上各项职责都应有制衡措施
第1题
A.缺少强制休假制度
B.员工不重视相关控制
C.不相容职务分离不充分
D.员工对公司有不满情绪
第3题
A.授权、执行、付款分离
B.授权、付款、记录分离
C.保管、执行、报告分离
D.授权、记录、保管分离
第4题
A. 侵权、执行、付款分离
B. 授权、付款、记录分离
C. 保管、执行、报告分离
D. 授权、记录、保管分离
第6题
A.符合法律法规、内部会计控制基本规范、企业实际情况的要求
B.涉及财会的所有人员,均不得拥有超越内部会计控制的权利
C.控制组织机构、作业程序规定、考核的权限范围,均应经最高管理者准许
D.应涵盖涉及会计工作的各项经济业务及相应岗位
E.不相容职务相互分离,权责分明,相互制约和监督
第7题
A.同时采取手工控制和自动化控制
B.预防性控制和发现性控制相结合
C.不相容职务和替代性的控制措施
D.以上各选项均属于控制活动组合
第8题
A.建立用户管理制度
B.加强对重要业务系统的访问权限管理
C.定期审阅系统账号
D.准确的和完整的交易事项记录
第10题
A.验收商品的保管与采购属于不相容职务,应相互分离
B.采购商品与验收商品属于不相容职务,应相互分离
C.采购合同的谈判与签订可以由一人完成
D.验收商品与保管商品可以由同一人负责
第11题
A.可行性研究与决策
B.概预算编制与审核
C.项目实行与价款支付
D.竣工决算与审计