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[单选题]

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为66万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异60万元，期初暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（)

A.60万元

B.65万元

C.66万元

D.92万元

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发布时间：2022-07-26

更多“某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为66万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异60万元，期初暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税…”相关的问题

第1题

某企业2006年12月31日购入价值300万元的固定资产，预计使用年限5年，残值为0，会计上采用直线法计提折旧，税法

上允许采用双倍余额递减法计提折旧。2008年以前所得税适用税率为33%，从2008年起适用的所得税税率为25%。计算2008年应确认的递延所得税负债发生额。

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第2题

某企业2006年实现收入2480万元，全年固定成本570万元，变动成本率55%，所得税税率33%。2005年用税后利润弥补上

年亏损40万元，按10%提取盈余公积，按5%提取公益金，向投资者分配利润的比例为可供分配利润的40%。

[要求]

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第3题

某国有企业适用33%的所得税税率，2003年度境内税所得额为1000万元，设在A国分支机构的境外应纳税所得额为500万元，已在A国缴纳所得税100万元。

要求：依照以上条件，计算该企业2003年度所得税应纳税额。

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第4题

A公司2006年12月31日购入价值20万元的设备，预计使用期5年，无残值。采用直线法计提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧。2008年前适用的所得税税率为33%，从2008年起适用的所得税率为25%。2008年12月31日递延所得税负债余额为()万元。

A.1.2

B.1

C.1.32

D..12

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第5题

某企业于2007年12月31日购入某机器设备，会计上采用直线法计提折旧，税法规定允许采用加速折旧，其取得成本为1

00万元，使用年限为10年，净残值为零，计税时按双倍余额递减法计列折旧。不考虑中期报告的影响。该企业适用的所得税税率为25%。

要求：确认递延所得税负债并做会计处理。

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第6题

某企业持有一项投资性房地产，账面价值为1000万元，资产负债表日公允价值为1600万元，如果计税基础

仍为1000万元，而且此企业适用的所得税税率为33%，则此项目递延所得税负债为()万元。

A．198

B．330

C．528

D．285

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第7题

A公司2006年12月31日购入价值20万元的设备，预计使用期5年，无残值。采用直线法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。2008年前适用的所得税数率为15%，从2008年起适用的所得税税率为33%。2008年12月31日应纳税暂时性差异余额为()万元。

A.4.8

B.12

C.7.2

D.4

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第8题

资料：某企业于2007年12月31日购入某机器设备，会计上采用直线法计提折旧，税法规定允许采用加速折

旧，其取得成本为100万元，使用年限为10年，净残值为零，计税时按双倍余额递减法计列折旧，不考虑中期报告的影响，该企业适用的所得税税率为25％。要求：确认递延所得税负债并做会计处理。

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第9题

某企业20x7年度利润总额为315万元，其中国债利息收入为15万元。当年按税法核定的全年计税工资为250万元，实际分配并发放工资为230万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为33%。该企业20x7年所得税费用为（）万元。

A.92.4

B.99

C.105.6

D.181.5

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