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[单选题]

某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2018年度发生相关业务如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元,城市维护建设税及教育附加60万元;(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元,业务宣传费用450万元。发生财务费用200万元,其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品,新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;(3)2016年度,2017年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;要求:根据所给资料,回答下列问题:2018年境内应纳税所得额为()万元。

A.140

B.160

C.180

D.30

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更多“某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2018年度发生相关业务如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,…”相关的问题

第1题

(五).某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如

(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:

(1)所属某仓库多提折旧100000元;

(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:

借:在建工程 200000

应交税费—应交增值税(进项税额) 34000

贷:银行存款 234000

(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:

借:营业外支出 120000

贷:库存商品 120000

问题:

1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。

2.作出相应的调账分录。

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第2题

某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月销售应税货物不含税销售额为600万元,销售免税货物销售额200万元,货物耗用材料的进项税额为65万元,该企业当月应缴纳的增值税为()万元。

A.67.75

B.94.25

C.78

D.29.25

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第3题

某食品生产企业为增值税一般纳税人,年末将本企业生产的一批食品发放给职工作为福利。该批食品的市场售价为20万元,增值税税率为17%,成本为15万元。不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为()万元。

A.23.4

B.15

C.20

D.16.6

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第4题

甲公司是一家化肥生产企业,为增值税一般纳税人。2015年的化肥销售收入为1000万元,可抵扣进项税额为50万元,则当年应纳增值税额为多少万元?()

A.40

B.60

C.80

D.130

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第5题

某生产企业为增值税一般纳税人,生产销售货物适用税率9%。2020年1月从农业生产者购进免税农产品,开具农产品收购发票,注明金额为40万元;从小规模纳税人购入农产品,取得增值税专用发票,注明金额8万元、税额0.24万元。假设农产品未纳入核定扣除范围,取得增值税扣税凭证当月计算抵扣进项税。该企业当月可抵扣进项税额为()万元。

A.3.84

B.3.60

C.4.24

D.4.32

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第6题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2019年6月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元。9月该企业应纳城市维护建设税()万元。

A.0

B.4.2

C.22.40

D.26.95

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第7题

增值税一般纳税人2020年7月份发生的下列经济行为中,可以开具增值税专用发票的是()。

A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)

B.乙商场将化妆品销售给消费者

C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司

D.甲企业为张某个人提供餐饮服务

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第8题

某农机生产企业(一般纳税人)2003年6月销售自产拖拉机,取得不含税销售额200万元,为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。本月购入农机生产零配件,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元。则该企业本月应缴纳增值税()万元。

A.14.35

B.14.58

C.17.55

D.22.95

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第9题

某生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月将5年前建造的一处厂房对外出租,一次性收取全年含税租金60万元,该企业采用简易计税方法计税,则该企业8月应缴纳的增值税为()万元。

A.2.38

B.2.86

C.4.95

D.5.5

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第10题

某生产果酒企业为增值税一般纳税人,当月销售收入为135.6万元(含税),当期发出包装物收取押金为4.52万元,当期逾期未归还包装物押金为2.26万元。该企业本期应申报的销项税额为()万元。

A.20.4

B.20.74

C.16.12

D.20.8

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第11题

某企业(增值税一般纳税人)2019年12月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额3200元。当月将上月从一般纳税人处购入的一批原材料(已抵扣进项税额)改变用途,用于免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10000元(含运费465元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。

A.9800

B.11081.4

C.10700

D.11100

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