某制造业居民企业纳税人2019年2月新购进的固定资产，未享受缩短折旧年限或采取加速折旧优惠的，可在2019年度汇算清缴时享受优惠。（)

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发布时间：2022-06-05

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第1题

我国某居民于2019年2月取得偶然所得3000元，当即将偶然所得中的1000元通过国家机关捐赠给贫困地区（取得捐赠证明)，则应缴纳的个人所得税为（)元。

A.500

B.400

C.420

D.600

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第2题

某外国人2008年2月12日来华工作，2009年2月15日回国，2009年3月2日返回中国，2009年11月15日至2009年11月30日期间，因工作需要去日本工作，2009年12月1日返回中国，后于2010年11月20日离华回国，则该纳税人()。

A.2008年度为我国居民纳税人，2009年度为我国非居民纳税人

B.2009年度为我国居民纳税人，2010年度为我国非居民纳税人

C.2009年度和2010年度均为我国非居民纳税人

D.2008年度和2009年度均为我国居民纳税人

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第3题

某居民企业2019年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税50万

元，2020年2月安永会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核，获得如下资料:(1)投资收益科目中包括转让国债收入25万元(其中含国债利息收入10万元)，从境内未上市居民企业取得投资收益100万元。(2)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元;自然灾害净损失30万元。(3)企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元(无法提供合理票据);企业管理费用中包含业务招待费12.5万元、研发费50万元。(4)2019年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2019年1月1日，借款金额530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%。(5)企业2019年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额55万元，企业未进行任何账务处理。要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算业务(1)应调整的应纳税所得额;(2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额;(3)计算业务(3)合计应调整的应纳税所得额;(4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额;5)计算企业应补缴的企业所得税。

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第4题

某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批，发票注明买价20000元，增值税税额为3400元，入库前发生的挑选整理费用为1000元，则该批原材料的入账价值为（)。

A.20000元

B.23200元

C.21000元

D.24200元

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第5题

某疫情防控重点保障物资生产企业2月申请办理留抵退税，其2019年3月所属期留抵税额为5万元，2019年12月所属期留抵税额为10万元，2020年2月申报2020年1月所属期增值税后期末留抵税额为30万元，问：2月可以申请退还多少留抵税额？（）

A.25万元

B.30万元