下列选项中,不属于公司内控手册中内部控制目标的是（)。

A.提高内部控制流程的效果性和效率性

B.使投资者能够获得更多的信息

C.防止管理层判断错误和决策失误

D.增强投资者的信心

A.控制环境

B.管理控制

C.会计系统

D.控制程序

A.询问治理层编制财务报表的环境

B.检查被审计单位的内部控制手册

C.实施分析程序

D.针对银行存款实施函证程序

A.高级管理层熟悉内部控制体系

B.高级管理层设置一个流程，以确定公司现行的内控体系是否有效

C.高级管理层设置一个流程，评估其内控体系中已收集到的信息用以改进系统的缺陷

D.高级管理层让内部审计师代表其签署内部控制有效性的意见

A.内部环境

B.控制活动

C.风险评估

D.内部监督

A.经营目标

B.合规目标

C.报告目标

D.战略目标

A.半年

B.一年

C.三年

D.五年

A.要求各控制责任部门和责任人员必须做好业务执行过程中的文档资料记录和保存工作

B.聘请经验丰富的全职会计和财务人员跟踪与分析业绩情况和做好文档资料的保存工作

C.根据重要性原则，除需要永久保存的资料外，其他重要资料要求保存七年以上

D.一般资料要求保存二年以上，从而实现控制过程的可审计性