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[多选题]

某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为100万元，发生超标业务招待费8万元，取得国债利息收入7万元，发生各种赞助费支出3万元，会计核算上计提折旧费用6万元，按税法规定计提折旧为10万元。若公司本年度的税前会计利润为900万元，且该公司的所得税率为25%，该公司本年度应缴所得税计算不正确的是()万元(假定不考虑按工资总额一定比例计提的三项费用超标部分)。

A.330

B.250

C.297

D.363

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发布时间：2022-06-22

更多“某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为100万元，发生”相关的问题

第1题

企业按不超过本单位本年度劳动合同制员工工资总额的8%计提，为员工缴纳企业年金。（)

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第2题

M公司适用的所得税税率为25%，该公司2×21年度实现利润总额为1000万元。其中当年国债利息收入30万元;当期收回以前确认为坏账的应收账款20万元;当期弥补以前年度亏损200万元;实际发放工资超过规定的计税工资总额30万元，税法规定不允许税前扣除;因质量担保确认预计负债50万元。则M公司本期应交所得税是()。

A.208.5万元

B.216.5万元

C.212.5万元

D.210.5万元

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第3题

农村商业银行职工福利费应按照不超过职工工资总额的14%（)，主要用于为职工提供各项集体福利性支出。

A.计提

B.据实列支

C.计算发放

D.发放列支

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第4题

设某公司 2002年度的利润总额为 6 万元，利息支出为 l 万元，期初资产总额为 20万元，期末资产总

设某公司 2002年度的利润总额为 6 万元，利息支出为 l 万元，期初资产总额为 20

万元，期末资产总额为 26 万元，则本年度的总资产报酬率为()。

A．30．43％ B．35．12％

C．39．13％D．36．48％

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第5题

该公司2019年度发生下列经济业务：(1)购入生产用材料一批，价款3500000元，增值税595000元，货款及

该公司2019年度发生下列经济业务：（1)购入生产用材料一批，价款3500000元，增值税595000元，货款及

该公司2019年度发生下列经济业务：

(1)购入生产用材料一批，价款3500000元，增值税595000元，货款及增值税尚未支付，材料已验收入库。

(2)售出产品一批，生产成本700000元，取得销售收入1750000元，增值税297500元，款项均已收到并存入银行。

(3)以原材料对外投资，假设公允价值、成本与计税价格均为350000元，增值税率17%。

(4)出售一批多余的生产用材料，账面成本为175000元，出售价格为350000元，增值税为59500元,款项尚未收到。

(5)本期分配和发放的工资费用为140000元，其中，生产工人工资105000元，管理人员工资35000元。

(6)本公司拥有凯里公司35%的权益性资本，凯里公司本年度实现净利润4000000元，实际分配现金股利24000000元。

(7)向银行借入短期借款1050000元。本年度以银行存款支付利息费用105000元。

(8)本期计提坏账准备2000元。

(9)向银行借入长期借款2800000元，本年度的应付利息为280000元。

(10)购入债券350000元，本年度的应计利息为35000元，企业将其划分为交易性金融资产。年末公允价值为345000元。

(11)计提折旧210000元，其中生产车间用固定资产折旧140000元，管理部门用固定资产折旧70000元。

(12)购入设备一台，全部支出200000元，增值税额为26000元，均以银行存款支付。

(13)盘亏设备一台，原值200000元，已提折旧95000元，已经批准作损益处理。

(14)归还长期借款350000元。

(15)以一台设备对外投资，账面原值300000元，已提折旧55000元，合同约定的价值280000元。

(16)摊销无形资产价值70000元。

(17)计算应计所得税348000元。本年度实际上交所得税175000元，增值税105000元，城市维护建设税70000元。

(18)结转本年利润。

(19)提取法定盈余公积350000元，应付普通股股利700000元。

(20)以现金支付普通股股利700000元。

要求：写出以上题目的会计分录。

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第6题

某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债60万元，流动比率2，速动比率1.2，营业成本100万元，年初存

货52万元，若非速动资产只有存货，则本年度存货周转次数为（）。

A．1.65次

B．2次

C．2.3次

D．1.45次

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第7题

某棉纺企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%。2012 年 3 月 1 日，“应付职工薪酬&

rdquo;科目贷方余额为 516000 元（全部为工资），该企业 2012 年 3 月份发生的有关职工薪酬业务如下：（1）1日，企业租入房屋4套供管理人员免费使用，月租金共计12000元，每月末支付租金。企业于当月31日以银行存款支付本月租金12000元。（2）5日，从月初应付职工薪酬中扣除企业代扣由职工承担的个人所得税8900元（尚未缴纳），为职工代垫的家庭医药费5000元。通过银行转账实际发放工资502100元。（3）24日，企业以其生产的毛巾被作为福利发放给直接从事生产活动的职工，该批毛巾被市场售价总额为45000元（不含税价格），成本总额为30000元。（4）31日，本月各部门工资计算结果如下表： 2012 年 3 月份部门工资计算简表单位：元部门金额车间生产 258000 车间管理 29700 行政管理 63400 销售部门 74100 施工部门 59800 合计 485000 假定该企业社会保险费的计提比例为工资总额的 20%。住房公积金的计提比例为工资总额的 15%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用元表示）根据资料（4），该企业3月份分配职工薪酬直接影响利润表“营业利润”项目的金额是（）元。

A. 125685 B. 140130 C. 185625 D. 225720

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第8题

某公司本年度赊销收入为2000万元，信用条件为(N/30)公司资金成本率为10%。该公司为扩大销售，为明

某公司本年度赊销收入为2000万元，信用条件为（N/30)公司资金成本率为10%。该公司为扩大销售，为明

年拟定了新的信用条件方案，将信用条件改为(2/10，1/20，N/50)，估计约有20%的客户(按全部赊销额计算)会利用2%的现金折扣，30%的客户会利用1%的现金折扣，坏账损失率为3%(按全部赊销额计算)，收账费用90万元。新方案可使明年销售收入增长10%。公司不考虑信用成本下的销售毛利率为40%。

要求：(1)计算新方案应收账款的平均收现期

(2)计算新方案应收账款的机会成本

(3)计算新方案的坏账成本

4)计算新方案的现金折扣

(5)计算新方案考虑信用成本后的净利润

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第9题

用人单位发放的高温津贴纳入工资总额，包括在最低工资标准范围内。（)

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第10题

某独立土方工程，招标文件中估计工程量为200万m3，合同中规定：土方工程单价为15元/m3，当实际工程量

超过估计工程量25%时，调整单价，单价调整为10元/m3。工程结束时实际完成土方工程量为290万m3，则土方工程款为()万元。