内部控制的指导思想是()

A.销售交易是以经过审核的发运凭证及经过批准的客户订购单为依据登记入账的

B.销售价格、付款条件、运费和销售折扣的确定已经适当的授权批准

C.每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发运记录和财务部门的销售交易入账情况作内部核查

D.从价格清单主文档获取销售单价

A.授权批准制度

B.账簿记录制度

C.预算制度

D.处置制度

A.职责分工

B.授权批准及凭证和记录

C.定期盘点与核对

D.证实货币资金的合规性

A.职责分离

B.授权批准

C.决策控制

D.持有与处置控制

对价款支付的条件、方式以及会计核算程序作出明确规定的是()。

A．合同控制制度

B．授权批准制度

C．验收控制制度

D．价款支付制度

A.与采购相关的内部控制的总体目标是所有交易都已获得适当的授权与批准

B.与存货验收相关的内部控制的总体目标是所有收到的商品都已得到记录

C.与仓储相关的内部控制的总体目标是所有存货的领用均应得到批准和记录

D.与加工相关的内部控制的总体目标是对所有的生产过程作出适当的记录

A.关联交易分为一般关联交易、重大关联交易、特别重大关联交易

B.一般关联交易按照本行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准

C.重大关联交易由本行关联交易控制委员会审查后，提交股东会批准。

D.特别重大关联交易报本行关联交易控制委员会和董事会审批通过，并提交股东大会进行最终审批

A.批准坏账与收款业务、记账业务相互独立

B.向客户提供赊销信用要经过授权批准

C.限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件

D.对销售与收款业务进行独立检查

E.批准请购与采购部门相互独立

A.财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管

B.对大额货币资金的支付业务，实行集体决策

C.现金收入及时存入银行，经主管领导审查批准可坐支现金

D.指定专人定期核对银行存款账户，编制银行存款余额调节表