有关经营情况如下:①建筑材料销售收入5000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元。②发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐赠1万元,缴纳诉讼费用1.7万元。③购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额45万元,当年即投入使用。④全年利润总额为280万元。已知:企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
格式:(1)甲公司的下列收入中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是()
A.存货盘盈0.2万元
B.生产设备出租收入60万元
C.国债利息收入1.5万元
D.存款利息收入0.8万元
(2)甲公司的下列支出中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()
A.直接向某大学捐赠1万元
B.合理的劳动保护费支出2万元
C.向金融企业借款利息支出3万元
D.诉讼费用1.7万元
(3)计算甲公司2021年度企业所得税应纳税额的下列算式中,正确的是()
A.(280-60-0.8+2+3-45)×25%×(1-10%)=40.32万元
B.(280-1.5-0.2+1+1.7-45×10%)×25%=69.125万元
C.(280-1.5+1)×25%-45×10%=65.375万元
D.(280-1.5-0.8-0.2+3+1.7)×25%-45÷(1-10%)×10%=65.55万元
(4)下列关于甲公司2021年度企业所得税征收管理的表述中,正确的是()
A.甲公司应向W市税务机关办理企业所得税纳税申报
B.甲公司企业所得税2021纳税年度自2022年1月1日起至2022年5月31日止
C.甲公司应当自2021年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款
D.甲公司按季预缴企业所得税,应当在每季度最后15日内办理纳税申报,预缴税款