2019年4月1日后,增值税基本税率为()。
A.5%
B.25%
C.13%
D.11%
A.5%
B.25%
C.13%
D.11%
第1题
A.公司董事会经审议批准的分配股票股利的利润分配方案
B.2019年1月30日发行未对2018年期末确认的存货跌价准备确认递延所得税资产
C.收到某常年客户退回的于2017年1月10日销售的N产品
D.与D公司签订债务重组协议所欠D公司720万元货款中有120万元无需偿还
第2题
A.2018年12月18日借:应收账款 70200贷:主营业务收入 60000应交税费——应交增值税(销项税额) 10200借:主营业务成本 25000贷:库存商品 25000
B. 2018年12月27日借:银行存款 69000财务费用 1200贷:应收账款 70200
C. 2018年12月27日借:银行存款 69600财务费用 600贷:应收账款 70200
D. 2019年4月5日借:主营业务收入 60000应交税费——应交增值税(销项税额) 10200贷:银行存款 69000财务费用 1200借:库存商品 25000贷:主营业务成本 25000
第3题
某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务:
(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1200万元。
(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。
已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。
要求:根据上述资料回答下列问题:
(1)业务(1)应纳增值税。
(2)业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额。
(3)业务(3)增值税销项税额。
(4)支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税?相关规定是什么?
(5)该公司4月应纳增值税。
第4题
A.第2栏本期认证相符且本期申报抵扣
B.第3栏前期认证相符且本期申报抵扣
C.第8b栏“其他”
D.第4栏其他扣税凭证
第5题
A.31
B.35
C.25
D.6
第6题
此题为判断题(对,错)。
第7题
A.调增2018年当年净损益75万元
B.调增2018年期初留存收益75万元
C.调减2018年当年净损益75万元
D.调减2018年期初留存收益75万元
第8题
A.2019年1月1日至2019年2月10日
B.2019年1月1日至2019年4月18日
C.2019年1月1日至2019年4月6日
D.2019年1月1日至2019年4月22日
第9题
A.317.48
B.952.43
C.1090
D.不得抵扣