下列说法正确的是?()
A.货币资金主要由库存现金构成
B.货币资金大于有息负债的公司风险很小
C.“交易性金融资产”在被持有期间,其公允价值的变动不计入当期损益,不影响当期利润
D.应收账款占营业收入的比率一般与公司的竞争力成反比
A.货币资金主要由库存现金构成
B.货币资金大于有息负债的公司风险很小
C.“交易性金融资产”在被持有期间,其公允价值的变动不计入当期损益,不影响当期利润
D.应收账款占营业收入的比率一般与公司的竞争力成反比
第1题
A.出纳员登记现金日记账
B.每月末,出纳员编制银行存款余额调节表
C.出纳员登记应付账款明细账
D.每月末,出纳员将银行对账单与银行存款日记账核对
第2题
审查未列报或未入账的应付账款,下列做法不符合相关规定的是()。
A.审查决算日以后货币资金支出的主要凭证
B.追踪决算日之前发出的验收单
C.结合销货业务进行审查
D.审核决算日后数周内应付账款账单及原始凭证
第3题
对存货进行清查时,出纳人员必须在场
库存现金盘点报告表不能作为原始凭证
对银行存款进行清查时,出纳人员必须在场
对库存现金进行盘点时,出纳人员必须在场
第4题
A.货币资金不会因时间的变化而变化
B.货币资金的评估不存在价值估算,仅需要核实数额
C.对各项银行存款的评估,实际上是通过银行函证与核对,核实各银行存款的实有数额
D.对现金的评估,实际上是通过对现金的盘点,与现金日记账和现金总账核对,确认现金数额
E.对外币的评估,一般按评估当日的汇率换算成等值人民币
第5题
下列关于银行存款的说法中,不正确的是()。
A.企业有资格对商业活动及其资金流保密
B.一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开户
C.除按规定留存的库存现金以外,所有货币资金都必须存入银行
D.企业应当及时核对银行账户
第6题
A.流动资金估算通常有扩大指标估算法和分项详细估算法
B.现金需要量=年工资及福利费÷现金周转次数
C.应付账款=年外购原料÷应付账款周转次数
D.应收账款一般只计算应收销售款
E.项目流动资金中的现金指货币资金
第7题
下列说法不正确的是()。
A.企业支付现金可从本企业的现金收入中直接支付 ’
B.企业应当定期和不定期地进行现金盘点 ‘
C.企业除在规定限额内留存少量现金以外,其余货币资金必须全部存人银行
D.银行为企业办理结算
第8题
A.流动性资产包括货币资金、应收账款、存货、固定资产
B.非流动性资产在未来一定能够为企业带来收益
C.非流动性资产包括长期股权投资、预收账款、无形资产
D.流动性资产的变现能力一定大于非流动性资产
第9题
A.经县以上税务局(分局)局长批准,可以延期缴纳税款
B.延期缴纳税款期限最长不得超过60日
C.特殊困难包括当期货币资金在扣除应付账款、应付工资和社会保险费后,不足以缴纳税款的
D.经税务机关批准延期缴纳税款的,在批准的期限内不予加收滞纳金
第10题
长期借款项目与其他非流动负债项目的填列方法相同
应收票据项目与应收账款项目的填列方法相同
存货项目与货币资金项目的填列方法相同
预收账款项目与应付账款项目的填列方法相同