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题目内容
（请给出正确答案）
A.检查经营活动中有关的文件、资料、经营行为等内容；核查资金和资产；财务软件登录查询和有关的计算机系统及其电子数据和资料的查询
B.对违反法规和公司制度的行为视情节轻重提出限期整改、通报批评、移交有关部门处罚的建议
C.虽然审计需要，但无权申请调动公司相关部门专家及技术人员协助审计工作
答案
C、虽然审计需要，但无权申请调动公司相关部门专家及技术人员协助审计工作
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第1题
下列关于现金的内部控制制度的说法中有误的是()。
A．企业库存现金收支与保管工作应由审计人员负责
B．企业应当加强库存现金库存限额的管理
c．必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金
D．明确收款、付款、记录等各个环节出纳人员与相关人员的职责权限
第2题
A.内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B.内部控制测评不能代替实质性测试
C.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D.设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
第3题
A.项目质量控制复核时间在审计工作完成时
B.所有的业务都要进行项目组内部复核和项目质量控制复核
C.项目组内部复核贯穿审计全过程，随着审计工作的开展进行
D.项目合伙人可以作为项目质量控制复核的复核人员
第4题
A.各职能部门及子分公司设审计工作联络员，负责支撑集团公司的内部审计工作
B.集团设独立的审计部门，负责全集团公司的内部审计工作，对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作
C.内部审计采取多级管理模式
D.审计人员共百余名，涵盖营销、生产、财务、技术、信息化等方方面面
第5题
关于内部审计的下列说法中，不正确的是（）。
A.对内部控制进行监控是内部审计的工作职责
B.相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱
C.它是被审单位内部控制的一个重要组成部分
D.与注册会计师审计的公正性相同
第6题
下列关于注册会计师了解内部控制的说法中，不正确的是（）。
A．内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证
B．在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的执行
C．特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关
D．在某些情况下，仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据
第7题
A.内部审计人员应当对实施内部审计业务所获取的信息保密
B.任何条件下都不得披露实施内部审计业务所获取的信息
C.内部审计人员不得利用其在实施内部审计业务时获取的信息牟取不正当利益
D.内部审计人员应当警惕非故意泄密的可能性
第9题
注册会计师负责审计甲公司2013年度财务报表，在了解内部控制时，下列判断中不正确的是()。
A.实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序
B.注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与财务报表审计相关的内部控制，并非甲公司所有的内部控制
C.内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守
D.设计和实施内部控制的责任主体是甲公司的治理层和管理层，其他人员无需对内部控制负责
第10题
A.内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料
B.内部审计人员不得从事损害国家利益、组织利益和内部审计职业荣誉的活动
C.内部审计人员不得聘请外部人员进行协助，应当做到独立、保密
D.内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益
第11题
A.审计风险取决于与财务报表编制有关的内部控制的设计和运行的有效性
B.检查风险取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性
C.可接受的审计风险是预先设定的
D.审计风险模型中的重大错报风险指的是评估的认定层次的重大错报风险
