工程项目业务不相容岗位一般包括()。
A.项目建议、可行性研究和项目拟定
B.项目建议、可行性研究和项目决策
C.概预算编制与审核
D.项目实施和价款支付
E.竣工决算和竣工审计
A.项目建议、可行性研究和项目拟定
B.项目建议、可行性研究和项目决策
C.概预算编制与审核
D.项目实施和价款支付
E.竣工决算和竣工审计
第1题
工程项目内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是()。
A.是否存在岗位设置不合理现象
B.是否存在从业人员专业技能不合格现象
C.是否存在在岗人员业务素质不过关现象
D.是否存在不相容职务混岗的现象
第3题
A.职务分离
B.不相容职务相互分离
C.财务与业务相互分离
D.一岗一责
第4题
A.符合法律法规、内部会计控制基本规范、企业实际情况的要求
B.涉及财会的所有人员,均不得拥有超越内部会计控制的权利
C.控制组织机构、作业程序规定、考核的权限范围,均应经最高管理者准许
D.应涵盖涉及会计工作的各项经济业务及相应岗位
E.不相容职务相互分离,权责分明,相互制约和监督
第6题
A.印、压(押)、证三分管
B.临柜与票据处理岗位不得混岗。对账工作应由记账、复核以外的人员办理。负责内部资金处理的人员,与临柜柜员要相分离
C.重要空白凭证管理与重要业务印章相分离。操作与授权相分离
D.其他需要遵守风险控制、岗位制约原则的业务分工
第7题
A.结算印章与结算凭证必须严格分管分用
B.业务专用章应同其配套使用的重要空白凭证实行一人管理
C.票据交换提出岗位必须与复核岗位分设
D.实施票据影像交换的,票据交换录入岗位必须与数据发送岗位分设。
第8题
A.现金支出审批和支票保管
B.填制记账凭证和登记会计账簿
C.调整银行存款余额和登记银行存款日记账
D.出纳和会计稽核、会计档案保管
第9题
监督检查工程业务相关岗位及人员的设置情况,应该重点检查()。
A.业务人员是否具备良好的业务素质和职业道德
B.是否存在不相容职务混岗的情况
C.是否多设、乱设岗位
D.是否一人多岗