某企业是增值税一般纳税人,4月受托加工甲类化妆品20件,受托方同类产品含增值税售价为29250元/件;受托加工乙类化妆品5件,成本为85000元,加工费为20000元,受托方不销售乙类化妆品。(已知化妆品的消费税税率为30%)。该企业当月应代收代缴消费税税额为()万元。
A.37.5
B.19.5
C.4.5
D.15
A.37.5
B.19.5
C.4.5
D.15
第1题
A.15356.25
B.15806.25
C.16059.38
D.15609.38
第2题
[49140+2457÷(1+17%)]÷(1-30%)×30%=21960(元)
(49140+2457)÷(1-30%)×30%=22113(元)
49140÷(1-30%)×30%=21060(元)
(49140+2457)÷(1+17%)÷(1-30%)×30%=18900(元)
第3题
A. 收回委托加工物资的成本为90000元B. 收回委托加工物资的成本为100000元C. 受托方代收代缴的消费税10000元应计入委托加工物资成本D. 受托方代收代缴的消费税10000元应计入“应交税费”科目的借方
第4题
A.31 000
B.30 000
C.32 700
D.22 700
第5题
(80+5) ×1 5%
80× (1+15%) ×15%
(80+5) ÷ (1 - 15%) ×15%
80× (1+5%) ÷ (1 - 15%) ×15%
第6题
A.工程物资购入时的增值税税额
B.对外销售产品应交的资源税
C.一般纳税企业购进商品支付的增值税
D.直接出售委托加工应税消费品由受托方代收代缴的消费税
E.小规模纳税人购入材料获得的增值税专用发票上的增值税
第7题
A.15.60
B.15.83
C.15.95
D.16.18
第8题
A.60000元
B.61300元
C.65000元
D.66300元
第9题
某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务:
(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1200万元。
(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。
已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。
要求:根据上述资料回答下列问题:
(1)业务(1)应纳增值税。
(2)业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额。
(3)业务(3)增值税销项税额。
(4)支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税?相关规定是什么?
(5)该公司4月应纳增值税。
第10题
生产成本
应交税费
主营业务成本
委托加工物资
第11题
A.39
B.9.75
C.48.75
D.55.09