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[单选题]

位于市区的某公司为符合条件的实行增值税期末留抵退税的纳税人，2019年12月留抵退还增值税40万元，当月实际缴纳增值税200万元。当月因享受增值税先征后返政策，获得返还50万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加合计为()万元。

A.13.2

B.18

C.19.2

D.24

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发布时间：2022-09-05

更多“位于市区的某公司为符合条件的实行增值税期末留抵退税的纳税人，2019年12月留抵退还增值税40万”相关的问题

第1题

甲公司(位于市区)本年7月向乙公司出租汽车不配司机，收费100000(含增值税)，相关成本费用50000(

甲公司（位于市区)本年7月向乙公司出租汽车不配司机，收费100000（含增值税)，相关成本费用50000（

不含增值税)，相关可抵扣的进项税额为8000元。若出租汽车连带配司机(假设甲公司不满足增值税加计抵减政策的条件)需多支出成本费用10000元(不含增值税)，需要收费110000元(含增值税)，相关可抵扣的进项税额仍为8000元。请对其进行纳税筹划。

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第2题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2019年6月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元。9月该企业应纳城市维护建设税（)万元。

A.0

B.4.2

C.22.40

D.26.95

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第3题

位于市区的某企业属于享受增值税期末留抵退税政策的纳税人。2020年3月留抵退还增值税18万元，当月共缴纳增值税、消费税和关税462万元，其中关税102万元、进口环节缴纳的增值税和消费税260万元。该企业3月应缴纳的城市维护建设税为()万元。

A.5.74

B.7

C.14

D.18.27

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第4题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现，2011年销售货物收入未入账，被查补增值税5万元，并处以滞纳金和罚款，2012年9月该企业应纳城市维护建设税()万元。

A.0

B.4.55

C.22.40

D.26.95

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第5题

根据现行政策规定，自2019年1月1日至2023年12月31日，符合条件的研发机构采购国产设备，实行（)政策。

A.免征增值税

B.即征即退增值税

C.差额退还增值税

D.全额退还增值税

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第6题

甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人，因乙公司无法偿还到期债务，经协商，甲公司同意乙公司以库存商品偿还其所欠全部债务。债务重组日，甲公司应收乙公司债权的账面余额为2000万元，已计提坏账准备1500万元，公允价值与账面价值相同。乙公司用于偿债商品的账面价值为480万元，公允价值为600万元，增值税额为78万元。假定取得的资产符合其定义和确认条件，放弃的债权符合终止确认条件，不考虑其他因素，甲公司因上述债务重组业务应确认对当期损益的影响金额为()。

A.0万元

B.-196万元

C.1304万元

D.196万元

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第7题

大华符合增值税加计抵减的销售额比例条件。2020年8月该公司取得不含增值税销售额300万元，发生进项税额10万元，由于管理不善发生设计用具丢失，需作进项税转出1万元，上月末无加计抵减额余额，则该公司当期应纳增值税()万元。

A.16.9

B.11.2

C.8.1

D.15

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第8题

自2021年4月1日起，同时符合以下（)条件的先进制造业纳税人，可以自2021年5月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额：

A.增量留抵税额大于零

B.纳税信用等级为A级或者B级

C.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形

D.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上

E.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策

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第9题

王某位于市区一套住宅被划入拆迁范围，该房屋已出租给张某。在张某不同意解除房屋租赁合同的情

况下，拆迁人应当（）

A 对王某实行货币补偿

B 对张某实行货币补偿

C 对张某实行房屋产权调换

D 对王某实行房屋产权调换

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第10题

某综合楼项目位于市区，实行施工总承包。现场共有5台设备，但是总容量只有35KW，施工单位在施工前组织编制临时用电组织设计。施工方的100名工人共居住了5间宿舍，每间宿舍面积均为40㎡，室内净高2.4m，床铺之间的通道宽1.2m，宿舍的外窗为可开启式的窗户。监理机构要求施工单位整改。该项目的宿舍设置中，正确的有()

A.100名工人共居住了5间宿舍

B.每间宿舍面积均为40㎡

C.室内净高2.4m

D.床铺之间的通道宽1.2m

E. 外窗为可开启式的窗户

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第11题

某公司4月25日销售A产品给前进工厂，增值税专用发票上注明的销售价款100000元，增值税额为13000元，同日收到一张期限为一个月、面值为113000元的不带息商业承兑汇票。公司销售产品时的会计分录是()。

A.借：应收票据113000;贷：主营业务收入100000;应交税费—应交增值税(销项税额)13000

B.借：银行存款113000;贷：主营业务收入100000;应交税费—应交增值税(销项税额)13000

C.借：应收票据113000;贷：库存商品100000;应交税费—应交增值税(销项税额)13000

D.借：应收账款113000;贷：主营业务收入100000;应交税费—应交增值税(销项税额)13000